En 2026, les contribuables belges recevront une proposition de déclaration simplifiée (PDS). Bien que conçue pour faciliter le processus, cette déclaration peut contenir des erreurs ou des omissions pouvant entraîner des conséquences financières ou administratives. Voici les points essentiels à vérifier pour éviter ces problèmes.
Données manquantes ou non transmises automatiquement
Certaines informations ne sont pas toujours incluses dans la PDS et doivent être déclarées manuellement :
- Dividendes, rentes alimentaires, cotisations syndicales : ces éléments ne sont pas toujours repris dans la proposition. Il est nécessaire de vérifier ses relevés bancaires ou ses fiches fiscales pour s’assurer de leur déclaration.
- Frais d’isolation du toit (Wallonie) : les dépenses liées à l’isolation du toit peuvent donner droit à une réduction d’impôt. Ces frais doivent être déclarés manuellement s’ils ne figurent pas dans la PDS.
- Attestations pour périodes d’études : les dépenses liées au rachat de périodes d’études supérieures pour le calcul de la pension.
- Prêts spécifiques :
- Prêt coup de pouce (Wallonie)
- Prêt proxi (Bruxelles)
- Prêt win-win (Flandre)
Ces prêts donnent droit à un crédit d’impôt, mais leur déclaration nécessite la preuve de leur existence.
Revenus étrangers
Les revenus étrangers perçus pour la première fois en 2025 ne sont pas inclus dans la PDS. Ils doivent être déclarés manuellement avant le 16 octobre 2026, après avoir informé l’administration fiscale avant le 15 juillet 2026.
Assurance-vie et épargne à long terme
Les contributions à une assurance-vie pour l’épargne à long terme (avec un avantage fiscal de 30 %) ne sont pas toujours incluses dans la PDS. Leur déclaration manuelle est nécessaire pour bénéficier de l’avantage fiscal.
Frais de garde d’enfants
Les frais de garde (crèches, stages, écoles) peuvent donner droit à une réduction d’impôt. Le modèle d’attestation (281.86) doit être transmis par les organismes de garde, mais des oublis peuvent survenir.
Immobilier
- Chèque habitat wallon : oubli fréquent de reprendre ce chèque lors de la première année de déclaration, entrainant une perte jusqu’à 1614€/personne soit le double pour un couple.
- Codes fiscaux pour les emprunts : les emprunts souscrits entre 2005 et 2015 peuvent être mal déclarés. Les codes 3360/4360 (2015-2016) ou 3370/4370 (anciens codes) nécessitent une vérification.
- Garages et parkings : si un garage ou parking est cadastré séparément de l’habitation principale, son revenu cadastral peut être incorrectement déclaré au code 1106, entraînant une imposition injustifiée.
Procédure de vérification
- Consulter la PDS sur le site Myminfin.
- Vérifier chaque élément : revenus, déductions, crédits d’impôt.
- Ajouter les données manquantes :
- Revenus étrangers
- Frais spécifiques (isolation, études, etc.)
- Assurance-vie
- Corriger les erreurs :
- Codes fiscaux incorrects
- Revenus cadastraux mal déclarés
- Respecter les délais :
- 30 juin 2026 pour une déclaration en ligne
- 16 octobre 2026 pour les déclarations complexes ou avec revenus étrangers
Responsabilité du contribuable
Le contribuable reste entièrement responsable de l’exactitude de sa déclaration, même si celle-ci a été préparée par l’administration fiscale. Une vérification minutieuse est indispensable pour éviter des pénalités ou des pertes financières.
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