Dividendes vs salaire : comment se rémunérer en tant que médecin en société ?

par Maud Tenret | 1 Sep 2026 | Dirigeant, Médecins, Non classé

En tant que médecin exerçant en société, votre rémunération est un sujet clé qui impacte à la fois votre revenu disponible et la santé financière de votre entreprise. Dividendes ou salaire ? La réponse dépend de plusieurs facteurs : votre situation personnelle, vos objectifs financiers, et la stratégie fiscale de votre société.

Voici un guide pas à pas pour vous aider à faire le meilleur choix, sans stress ni erreur.

Étape 1 : Comprendre les deux options de rémunération

un revenu disponible immédiatement

Le salaire est une rémunération versée en contrepartie de votre travail. Il est soumis à l’impôt des personnes physiques (IPP) et aux cotisations sociales (environ 20% de votre revenu net plafonné à environ 110 000 €).

Avantages :

Revenus stables et prévisibles.
Cotisations sociales ouvrant des droits (pension, soins de santé, allocations familiales, droits passerelles).

Inconvénients :

Coût élevé pour la société (salaire brut = salaire net + précompte professionnel + cotisations sociales).
Imposition élevée sur le revenu du dirigeant.

une rémunération après impôt

'Un dividende est un versement fait par une entreprise d'une partie de ses bénéfices à ses actionnaires.'

Avantages :

Moins coûteux pour la société (pas de cotisations sociales).
Taux d’imposition global souvent inférieur à celui du salaire (surtout pour les hauts revenus).
Flexibilité : vous pouvez choisir quand et combien distribuer.

Inconvénients :

Pas de droits sociaux associés (pas de pension, chômage, etc.).
Imposition à 30 % (mais possibilité de réduire ce taux avec des optimisations fiscales).

Étape 2 : Comparer les coûts et les revenus nets

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Pour comparer efficacement salaire et dividendes, il faut calculer le revenu net disponible après impôts et cotisations. Voici un tableau comparatif pour un revenu brut de 100 000 € au-delà d’une rémunération de dirigeant de 20 000 € (chiffres indicatifs pour 2026) :

	Rémunération	Dividendes
Coût pour la société	100 000 €	100 000 €
Cotisations sociales	20 000 €	/
Impôts Des personnes physiques	40 000 €	/
Impôt des sociétés (25%)	/	25 000 €*
Précompte mobilier (30%)	/	22 500 €**
Revenu net pour vous	40 000 €	52 500 €

*Le taux calculé est le taux normal de l’impôt des sociétés. Le résultat final peut être amélioré si la société a droit au taux réduit (20%).

**Le taux calculé est le taux générique des dividendes. Le résultat peut être amélioré si la réserve de liquidation ou le régime vvpr bis est appliqué auquel cas le taux du précompte mobilier s’élève à 18%. Le taux réduit peut être obtenu après un délai d’attente de 3 ans.

Conseil

Pour les petits revenus (moins de 50 000 € brut/an), le salaire est souvent plus avantageux.

Pour les revenus élevés (plus de 50 000 € brut/an), les dividendes peuvent être plus intéressants fiscalement.

Une combinaison des deux (salaire modéré + dividendes) est souvent la solution optimale.

Étape 3 : Optimiser votre rémunération par une combinaison entre rémunération et dividendes

La plupart des médecins en société optent pour un mix des deux pour profiter des avantages de chaque option. Voici comment procéder

Evaluez le besoin net dont vous avez besoin

Calculez toutes les dépenses auxquelles vous devez faire face et qui ne peuvent pas être supportées par la société : le crédit hypothécaire, vos prêts privés, les frais de votre immeuble privé, vos dépenses de ménage, le coût de vos vacances, les frais relatifs aux études de vos enfants, etc.

Vérifiez si le taux réduit à l’impôt des sociétés est intéressant

Pour que votre société puisse revendiquer le taux réduit à l’impôt des sociétés, une des conditions est que son dirigeant doit avoir une rémunération minimale. Sans entrer dans les détails, en 2026, cette rémunération s’élève à 51 000 € ou au minimum, le montant de la base imposable de la société. En outre, les avantages de toute nature ne peuvent pas dépasser 20% du montant total de la rémunération.

Il est donc très important de vérifier à ce niveau s’il est plus intéressant de diminuer la rémunération en payant le taux normal de l’impôt des sociétés ou d’avoir une rémunération qui permet de revendiquer le taux réduit à l’impôt des sociétés. C’est une question qui doit être résolue au cas par cas en tenant compte de la situation.

Utilisez les avantages fiscaux

Le revenu de dirigeant (rémunération) peut être sensiblement amélioré par l’octroi d’avantages de toute nature imposés forfaitairement, de remboursements de frais non imposables dans votre chef mais déductibles dans le chef de la société et de plans d’options sur actions présentant une fiscalité avantageuse. Cela permet d’augmenter le revenu net tout en diminuant l'imposition sur le revenu.

Evaluez la composante des dividendes nécessaires pour recevoir le revenu net correspondant à vos besoins réels.

Etant donné que le taux réduit de précompte mobilier ne peut être atteint qu’après une période de 3 ans. Veillez à ne distribuer que le montant correspondant à vos besoins les premières années après la constitution. Les bénéfices restants de la société doivent y rester pendant un délai de 3 ans car ce n’est qu’après cette période que vous pourrez revendiquer le taux réduit au précompte mobilier de 18%.

Ne négligez pas la constitution d’un plan de pension

Pension complémentaire : en tant que dirigeant, vous pouvez cotiser à un assurance pension pour réduire la base imposable de la société.

Étape 4 : Soyez attentifs aux besoins de votre société avant de distribuer des dividendes.

Pour distribuer des dividendes votre société ne peut pas présenter de fond propre négatif après les avoir distribués.

S'il s'avère qu'après avoir distribué les dividendes, elle serait dans l'impossibilité de faire face aux dettes dans les 12 mois à venir.

Étape 5 : Faire appel à un expert-comptable

Pour optimiser votre rémunération, il est fortement recommandé de consulter un expert-comptable spécialisé en fiscalité. Il pourra :

Calculer le mix optimal salaire/dividendes pour votre situation.
Vous aider à justifier votre rémunération auprès du fisc.
Vous conseiller sur les optimisations fiscales (pension complémentaire, réductions d’impôts, etc.).

Notre bureau se charge de ces calculs et optimisations en votre nom.

Contactez-nous pour une analyse personnalisée !

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par Maud Tenret | 1 Sep 2026 | Non classé

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SRL, ASBL, indépendant: quel statut choisir en tant que médecin, dentiste, professionnel médical

par Maud Tenret | 18 Août 2026 | Non classé

Choisir le bon statut juridique est une étape clé pour lancer ou développer une activité, surtout dans le secteur de la santé. Que vous soyez médecin, dentiste ou un autre professionnel médical en libéral, le statut que vous adoptez impacte votre fiscalité, votre responsabilité, votre image professionnelle et même votre capacité à attirer des partenaires ou des investisseurs.

Trois options principales s’offrent à vous : l’indépendant, la SRL (Société à Responsabilité Limitée) et l’ASBL (Association Sans But Lucratif). Mais laquelle est la plus adaptée à votre situation ? Voici un guide complet pour vous aider à décider, avec des conseils spécifiques pour les professionnels de la santé à Charleroi et en Wallonie.

Le statut d’indépendant: simple, mais limité

Pourquoi choisir ce statut ?

Le statut d’indépendant est souvent le premier pas pour les professionnels qui souhaitent se lancer rapidement et avec des formalités réduites. Ses principaux avantages sont :

Des formalités simplifiées : Pas besoin de créer une société, ce qui réduit les coûts et les démarches administratives.
Une comptabilité allégée : Les obligations comptables sont moins lourdes que pour une société, ce qui facilite la gestion au quotidien.

Les limites à considérer

Pas de vision claire de votre situation professionnelle : Difficile de dissocier clairement votre activité professionnelle de votre vie personnelle.
Planification patrimoniale compliquée : l'activité en personne physique complique la sécurisation de son patrimoine futur et limite les solutions de planification de pension et de sécurité en cas d'accident et de maladie.
Pas de fiscalité diversifiée : Vous ne pouvez pas bénéficier des mécanismes d’optimisation fiscale offerts par les sociétés (comme les dividendes, les remboursements de frais ou les avantages en nature).
Responsabilité illimitée : En cas de problème, vos biens personnels (maison, épargne, etc.) peuvent être engagés.

Quand ce statut est-il intéressant ?

En début de carrière : Idéal pour tester votre activité sans prendre de risques financiers majeurs.
Attention aux gros investissements : Si vous devez réaliser des investissements importants (achat de matériel, immeubles, etc.), il est préférable d’envisager rapidement la constitution d’une société pour protéger votre patrimoine.

Quand faut-il changer de statut ?

Dès que vos revenus deviennent substantiellement intéressants, c’est-à-dire généralement à partir de 60 000 à 70 000 € par an, surtout si vous prévoyez une augmentation continue de vos revenus.
Dès que vous envisagez de gros investissements

La SRL (Société à Responsabilité Limitée)

Pourquoi opter pour une SRL ?

Responsabilité limitée : vos biens personnels sont protégés en cas de dettes ou de litiges professionnels.
Flexibilité maximale : Ce statut est idéal pour un cabinet seul ou en groupe, car il s’adapte à différentes configurations (associations, collaborations, etc.).
Image professionnelle renforcée : Les patients, les partenaires et les banques vous prennent plus au sérieux, ce qui facilite l’obtention de crédits ou la création de structures collaboratives.
Planification fiscale facilitée : La SRL offre une grande liberté pour organiser votre rémunération (salaire, dividendes, remboursements de frais, avantages en nature, etc.) et maximiser vos économies d’impôts.

Cas d’usage idéal pour une SRL

Médecins ou dentistes souhaitant optimiser leurs impôts et protéger leur patrimoine personnel.
Cabinets en croissance ou en association avec un ou plusieurs confrères.
Sociétés de patrimoine immobilier (pour gérer des locaux professionnels).

Évolution vers la création d'une SRL

Passez à la SRL dès que vos revenus nets atteignent 60 000 à 70 000 € par an, si vous prévoyez une hausse significative de vos revenus dans un avenir proche ou si vous envisagez de gros investissements.

L’ASBL (Association Sans But Lucratif)

Pourquoi choisir une ASBL ?

Adaptée aux projets de maisons médicales ou aux regroupements de médecins : Ce statut est particulièrement utile pour partager les frais d’exploitation (secrétariat, locaux, etc.) entre plusieurs professionnels.
Pas de capital requis : la création est simple et peu coûteuse.
Facilité de constitution : un acte sous seing-privé suffit, sans obligation de passer par un notaire.

Cas d’usage idéal pour une ASBL

Création d’une maison médicale ou d’un centre de soins pluridisciplinaire.
Regroupement de médecins ou dentistes souhaitant mutualiser les coûts et les ressources pour offrir des services plus accessibles.

Comparatif

Statut	Points forts	Points faibles	Pour qui ?
Indépendant	Formalités réduites, comptabilité simple	Responsabilité illimitée, pas de protection du patrimoine	Débutants, revenus modestes (< 60 000 €/an)
SRL	Responsabilité limitée, fiscalité avantageuse, image pro renforcée	Formalités plus complexes, coût de création	Professionnels avec revenus > 60 000 €/an ou en croissance
ASBL	Pas de capital requis, constitution simple	Pas de but lucratif, responsabilité des administrateurs	Projets collectifs (maisons médicales, centres de soins)

Ne laissez pas le doute freiner votre activité

Le choix entre indépendant, SRL ou ASBL dépend de votre situation, de vos ambitions et de l’évolution de vos revenus. Chaque statut a ses forces et ses limites, mais une chose est sûre : le bon choix peut vous faire gagner du temps, de l’argent et de la sérénité.

Si vous hésitez encore ou si vous souhaitez passer à l’action, voici comment nous pouvons vous aider.

Vous avez une question précise ?

Envoyez-nous un mail ou appelez-nous. Nous analyserons votre situation et vous conseillerons sur le statut le plus adapté à vos besoins.

Notre équipe d’experts en comptabilité, fiscalité et droit des sociétés est à votre disposition pour vous guider pas à pas. Contactez-nous dès aujourd’hui pour un rendez-vous sans engagement.

Vous voulez aller plus loin ?

Téléchargez notre guide exclusif “Les 7 étapes pour créer votre société (SRL)”

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Taxe sur les plus-values financières : la circulaire du 22 juillet apporte enfin des réponses concrètes

par Maud Tenret | 10 Août 2026 | Actualité, Dirigeant, Fiscalité, Médecins, Non classé, professionnels médicaux

La nouvelle taxation des plus-values sur les actifs financiers est entrée en vigueur au 1er janvier 2026. Avec la publication de la circulaire 2026/C/74 le 22 juillet dernier, l’administration fiscale apporte désormais de nombreuses précisions sur la manière dont cette nouvelle réglementation doit être appliquée.

Pour les dirigeants d’entreprise, entrepreneurs et investisseurs disposant d’un patrimoine financier conséquent, cette réforme mérite une attention particulière. Elle peut en effet avoir un impact significatif sur la fiscalité de vos investissements privés, mais également sur certaines opérations portant sur les actions de votre société.

Une nouvelle taxe applicable depuis le 1er janvier 2026

Depuis le 1er janvier 2026, les plus-values réalisées par des personnes physiques sur certains actifs financiers sont, en principe, soumises à une nouvelle taxation.

Le principe est relativement simple : lorsqu'un actif financier est vendu avec une plus-value, celle-ci peut désormais être imposable.

Sont notamment concernés

les actions cotées et non cotées ;
les obligations ;
les ETF et fonds d’investissement ;
certains produits dérivés ;
les contrats d’assurance-vie et produits d’investissement ;
les cryptomonnaies ;
l’or d’investissement et certains autres actifs financiers.

La taxation vise les opérations réalisées dans le cadre de la gestion normale du patrimoine privé, en dehors d'une activité professionnelle.

Attention : le nouveau régime ne signifie donc pas que toutes les plus-values sont automatiquement taxées au même taux.

La circulaire 2026/C/74 distingue en effet plusieurs régimes.

Trois régimes fiscaux à distinguer

L'une des principales difficultés de cette nouvelle réglementation réside dans le fait que le taux d'imposition dépend notamment de la nature de l'opération et de la participation concernée.

1. Les plus-values internes : une attention particulière pour les dirigeants

Le premier régime concerne notamment certaines cessions d'actions à une société contrôlée par le contribuable ou par celui-ci avec des membres de sa famille.

Ces opérations peuvent notamment concerner des entrepreneurs qui souhaitent réorganiser leur patrimoine ou leur structure de détention en utilisant une holding.

Dans certaines situations, la plus-value relève du régime des plus-values internes, avec une taxation de 33 %.

C'est un point particulièrement important pour les dirigeants qui envisagent une restructuration de leur patrimoine professionnel et privé.

Une opération qui pouvait auparavant être envisagée principalement sous l'angle juridique ou patrimonial doit désormais également être analysée sous l'angle de cette nouvelle fiscalité.

2. Les participations substantielles : un régime spécifique

Le deuxième régime concerne les contribuables qui détiennent une participation importante dans une société.

L'hypothèse qui pourrait principalement vous concerner serait celle de la revente des actions de votre société à un tiers.

Le seuil de référence est notamment fixé à 20 % des droits dans le capital dans les conditions prévues par la réglementation.

Le régime prévoit une taxation progressive en fonction du montant de la plus-value, avec un système d'exonération particulièrement important pouvant atteindre 1 million d'euros sur une période de cinq périodes imposables consécutives.

Pour un entrepreneur qui envisage de vendre tout ou partie de son entreprise, cette règle peut donc devenir un élément déterminant dans la planification de la cession.

La question n'est plus uniquement :

« Combien vaut mon entreprise ? »

mais également :

« Quel sera le traitement fiscal de la plus-value et comment structurer la cession de manière optimale ? »

3. Le régime général : 10 % sur les autres actifs financiers

Le troisième régime constitue le régime général et résiduaire.

Il concerne notamment les plus-values réalisées sur les autres actifs financiers qui ne relèvent pas des deux catégories précédentes.

Le taux est fixé à 10 %.

Une exonération annuelle est toutefois prévue. Pour l'exercice d'imposition 2027, la première tranche de 10.000 € de plus-values réalisées bénéficie ainsi d'une exonération. Un mécanisme permet également, sous certaines conditions, de reporter une partie de l'exonération non utilisée, avec un plafond pouvant atteindre 15.000 €.

Pour les investisseurs privés, ce mécanisme peut donc avoir une influence sur le calendrier de réalisation des plus-values.

Qu'en est-il des plus-values réalisées avant 2026 ?

C'est une question essentielle pour les contribuables qui disposent déjà d'un portefeuille d'investissements important. La nouvelle taxe ne vise pas, en principe, la plus-value constituée avant le 1er janvier 2026. Pour les actifs acquis avant cette date, le système repose notamment sur une valeur de référence au 31 décembre 2025. Concrètement, lors de la vente d'un actif en 2026 ou ultérieurement, la comparaison ne se fait donc pas nécessairement avec le prix d'achat historique.

Exemple simplifié :

Vous avez acheté des actions pour 100.000 € il y a plusieurs années. Au 31 décembre 2025, ces actions valent 180.000 €. Vous les revendez en 2026 pour 220.000 €. Dans cette situation, la plus-value fiscale sera en principe déterminée à partir de la valeur de référence de 180.000 €, et non du prix d'achat initial de 100.000 €. La plus-value imposable sera donc de 40.000 €, et non de 120.000 €.

Ce mécanisme vise à préserver la plus-value constituée avant l'entrée en vigueur de la nouvelle taxation.

Le calcul de la plus-value : plusieurs subtilités à connaître

La circulaire apporte également des précisions importantes sur le calcul de la base imposable.

Elle traite notamment :

de la détermination de la valeur d'acquisition ;
de la valeur de référence au 31 décembre 2025 ;
des plus-values historiques ;
des moins-values ;
de la méthode FIFO pour certains actifs identiques ;
des assurances d'épargne et d'investissement ;
des actifs non cotés ;
des transferts d'actifs ;
et des conséquences fiscales d'un départ de Belgique.

Les moins-values peuvent, sous certaines conditions, être prises en compte pour déterminer la plus-value nette imposable. Elles ne peuvent toutefois pas être utilisées sans limite pour réduire d'autres revenus ou être reportées indéfiniment.

Pour les patrimoines financiers importants, la conservation d'une documentation précise sur les acquisitions, les valorisations et les opérations réalisées devient donc particulièrement importante.

Une attention particulière pour les dirigeants qui détiennent des actions de leur entreprise

Pour un dirigeant d'entreprise, la nouvelle réglementation peut avoir une importance bien plus large que la simple taxation d'un portefeuille boursier.

Prenons le cas d'un entrepreneur qui détient personnellement les actions de sa société et envisage :

une vente de son entreprise ;
une transmission familiale ;
la création ou l'utilisation d'une holding ;
une réorganisation de son patrimoine ;
une donation suivie d'une éventuelle cession ;
ou encore un départ à l'étranger.

Le traitement fiscal de l'opération doit désormais être étudié en amont.

Une opération juridiquement possible n'est pas nécessairement une opération fiscalement neutre.

La circulaire rappelle notamment l'importance des règles anti-abus et apporte des précisions sur certaines opérations réalisées entre un contribuable et des sociétés qu'il contrôle.

Que se passe-t-il en cas de départ de Belgique ?

La réforme comporte également un mécanisme d'exit tax dans certaines situations.

Le départ de Belgique peut, dans certaines circonstances, entraîner une taxation sur une plus-value qui n'a pas encore été effectivement réalisée.

Des mécanismes de report du paiement existent notamment lorsque le contribuable s'installe dans un État membre de l'Union européenne, de l'Espace économique européen ou dans certains États liés à la Belgique par une convention répondant aux conditions prévues par la loi.

Pour un dirigeant envisageant une expatriation, cette question mérite donc d'être analysée avant le départ, et non après.

Pourquoi cette réforme est particulièrement importante pour les hauts patrimoines ?

Pour un contribuable disposant d'un portefeuille financier limité, l'exonération annuelle peut absorber une partie importante des plus-values réalisées.

La situation est différente pour un dirigeant ou un entrepreneur disposant :

d'un portefeuille d'investissement conséquent ;
de participations dans plusieurs sociétés ;
d'une société holding ;
d'actions non cotées ;
de contrats d'assurance-vie ;
d'actifs financiers à l'étranger ;
ou d'un projet de cession ou de transmission.

Dans ces situations, la planification fiscale et patrimoniale devient essentielle.

Le moment auquel une plus-value est réalisée, la manière dont les actifs sont détenus, la structure de participation, le calendrier d'une cession ou encore la situation fiscale du contribuable peuvent désormais avoir des conséquences importantes.

Que faire concrètement en 2026 ?

La publication de la circulaire est surtout l'occasion pour les investisseurs et dirigeants de faire le point sur leur situation.

Nous recommandons notamment de :

1. Faire l'inventaire de vos actifs financiers

Actions, ETF, obligations, assurances, cryptomonnaies, participations dans des sociétés… Il est important d'identifier les actifs susceptibles d'entrer dans le champ de la nouvelle taxe.

2. Vérifier les valeurs au 31 décembre 2025

Pour les actifs détenus avant 2026, cette date constitue une référence essentielle pour déterminer la plus-value future.

3. Identifier vos participations importantes

Si vous détenez une participation significative dans une société, le régime applicable peut être très différent du taux général de 10 %.

4. Anticiper les opérations importantes

Cession d'entreprise, réorganisation avec une holding, transmission familiale, donation, expatriation : ces opérations méritent une analyse fiscale avant leur réalisation.

5. Ne pas raisonner uniquement en termes de taux d'imposition

La question n'est pas simplement la détermination du taux de taxation applicable à la plus-value.

Il faut également déterminer quel régime s'applique, quelle exonération peut être utilisée, quelle valeur d'acquisition doit être retenue et quelles conséquences peuvent découler de la structure de détention.

Une réforme qui nécessite une véritable analyse patrimoniale

La publication ce 22 juillet de la circulaire 2026/C/74 constitue une étape importante : elle apporte de nombreuses précisions sur l'application pratique de la nouvelle taxe sur les plus-values financières.

Mais elle confirme également une chose : la fiscalité des investissements privés devient plus technique et plus étroitement liée à la situation patrimoniale et professionnelle du contribuable.

Pour les dirigeants d'entreprise et les entrepreneurs disposant d'un patrimoine important, il est donc pertinent de ne pas attendre la prochaine déclaration fiscale pour analyser les conséquences de la réforme.

Une cession, une restructuration ou une transmission importante se prépare en amont.

Notre cabinet, spécialisé en comptabilité, fiscalité et accompagnement juridique des entreprises et de leurs dirigeants à Charleroi et en Wallonie, peut vous accompagner dans l'analyse de votre situation et dans l'anticipation des conséquences fiscales de vos opérations patrimoniales.

Vous êtes dirigeant d'entreprise et détenez des investissements ou des participations importantes ?

Mais elle confirme également une chose : la fiscalité des investissements privés devient plus technique et plus étroitement liée à la situation patrimoniale et professionnelle du contribuable.

Une cession, une restructuration ou une transmission importante se prépare en amont.

Vous êtes dirigeant d'entreprise et détenez des investissements ou des participations importantes ?

Contactez notre équipe pour faire le point sur l'impact de la nouvelle taxation des plus-values sur votre situation personnelle et patrimoniale.

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Professionnels médicaux: 5 bonnes raisons de passer en société

par Maud Tenret | 23 Juil 2026 | Actualité, Dirigeant, Indépendants, Médecins, Non classé, professionnels médicaux, Sociétés

En 2026, une majorité des médecins et dentistes en Belgique choisissent encore de rester indépendants (personne physique). Pourquoi ? Parce que la simplicité administrative et une protection sociale déjà solide rendent cette option plus attractive que la création d’une société. Pourtant, quand les bénéfices dépassent 50 000 € par an, passer en société devient une stratégie gagnante : économies d’impôts significatives, protection du patrimoine et transmission facilitée du cabinet.

Ce guide vous explique tout ce qu’il faut savoir pour réussir cette transition sans erreur, en intégrant les réalités du terrain et les dernières règles en vigueur.

Pourquoi et quand passer en société ? Les 5 bonnes raisons

Moins d’impôts, moins de cotisations sociales, plus d’économies : le vrai game-changer

En Belgique, un indépendant (médecin, dentiste, etc.) peut payer jusqu’à 50 % d’impôts sur ses revenus les plus élevés et plus de 20 % de cotisations sociales jusqu’à environ 110.000,00 € de revenus. En société ? C’est une autre histoire.

Avec l’impôt des sociétés, vous ne paierez que 15 % sur les premiers 100 000 € de bénéfices, contre 50 % en indépendant.

Prenons un exemple concret :

En indépendant, avec 80 000 € de bénéfices, vous paierez environ 16 000 € de cotisations sociales et 25 000 € d’impôt
En société, avec le même bénéfice, vous pourriez ne payer que 4 000 € de cotisations sociales et 23 000 € d’impôt
Résultat : une économie d’environ 14 000 € par an

Si cela est possible c’est parce qu’en société, vous avez une flexibilité sur votre rémunération. Vous pouvez choisir entre un revenu professionnel (rémunération de dirigeant) et un revenu mobilier (dividende/revenu de l’actionnaire). Pour les petits bénéfices, privilégiez la rémunération. Pour les gros bénéfices, misez sur les dividendes.

Enfin, les déductions fiscales sont boostées :

Matériel médical (scanners, fauteuils dentaires) amortissable sur plusieurs années.
Frais de formation (congrès, formations certifiantes) à 100 % déductibles.
Voiture de société (leasing ou achat) déductible sous conditions et imposable en personne physique de manière intéressante.
Assurances et abonnements professionnels (revues médicales, logiciels de gestion)

Un dentiste avec 120 000 € de bénéfices peut économiser facilement 20 000 € par an en passant en société, tout en protégeant son patrimoine. Pas mal, non ?

Votre maison et votre épargne enfin en sécurité

En tant qu’indépendant, votre responsabilité est illimitée. Si votre cabinet a des dettes ou est poursuivi en justice, vos biens personnels (maison, compte en banque, voiture) peuvent être saisis (SPF Justice).

En société (SRL, SCRL), votre responsabilité peut être est limitée aux apports dans la société. Vos biens personnels sont protégés en cas de faillite ou de litige.

C’est idéal si vous avez un patrimoine à protéger (immobilier, investissements, etc.).

Attention : une SRL ne protège pas contre les fautes professionnelles (ex. : erreur médicale). Pour cela, une assurance responsabilité civile professionnelle est indispensable.

Faciliter la transmission ou l’association avec un confrère

Passer en société, c’est aussi anticiper l’avenir :

Transmettre votre cabinet : la cession des actions d’une société est plus simple et moins coûteuse que la vente d’un fonds de commerce
S’associer avec un confrère : parfait pour partager les coûts (loyer, personnel, matériel) et développer votre activité mais aussi se répartir les bénéfices
Attirer des investisseurs : une SRL peut accueillir des associés ou des investisseurs externes

Deux dentistes créent une SRL commune pour partager un local et une assistante. Résultat : une réduction des coûts fixes de 30 à 40 %, et plus de temps pour soigner.

Donner une image pro à votre cabinet

Une société, c’est comme un costume trois-pièces pour votre cabinet : ça change tout.

Pour vos patients : ils vous perçoivent comme un professionnel structuré et sérieux
Pour les mutuelles et banques : elles sont plus enclines à collaborer avec une structure organisée
Pour recruter : un contrat clair et une structure solide attirent plus facilement des collaborateurs

Les banques proposent souvent des prêts à taux préférentiels aux sociétés, contrairement aux indépendants.

Préparer sereinement votre retraite ou votre départ

Transmettre votre cabinet : une société simplifie la cession à un successeur (transmission d’actions vs fonds de commerce)
Capitaliser pour la retraite : vous pouvez épargner dans votre société (épargne professionnelle) et percevoir des dividendes après votre départ

Passer en société, ce n’est pas juste une question d’impôts. C’est une stratégie globale pour sécuriser votre activité, optimiser vos revenus et préparer l’avenir.

Quand est-ce vraiment rentable de passer en société ?

Pas de panique : on ne vous demande pas de vendre votre maison pour créer une société. Voici le calcul simple pour savoir si c’est le bon moment.

Le seuil de rentabilité : à partir de 50 000 € de bénéfices

En dessous de 50 000 € de bénéfices annuels, les économies d’impôts ne suffisent pas toujours à justifier les coûts et la complexité administrative. Au-delà, c’est un vrai game-changer.

Voici une comparaison détaillée pour un médecin ou dentiste avec un bénéfice annuel de 50 000 € à 100 000 €

Hypothèse50 000 €	Cotisations sociales	ISOC	IPP	Total
Indépendant	10 000 €	0	11 000 €	22 000 €
Société	4 000 €	7 000 €	4 000 €	15 000 €

Hypothèse

100 000 €

Cotisations sociales

ISOC

IPP

Total

Indépendant

20 000 €

32 000 €

52 500 €

Société

4 000 €

20 000 €

11 000 €

34 000 €

Quand est-ce vraiment rentable de passer en société ?

Passer en société implique des frais de constitution et des coûts annuels (comptable, TVA, etc.). Mais avec les économies réalisées, vous rentabilisez votre investissement en 1 à 2 ans.

Notre conseil

Si votre bénéfice dépasse 60 000 € par an, passez en société. C’est le seuil où les économies deviennent vraiment intéressantes.

Talents House vous accompagne

Chez Talents House, nous accompagnons les médecins et dentistes de Charleroi et sa région dans cette transition avec :

Une expertise comptable, fiscale et juridique adaptée à votre secteur.
Un accompagnement sur mesure pour optimiser vos revenus et protéger votre patrimoine.
Une disponibilité sans faille pour répondre à toutes vos questions.

Prêt·e à sauter le pas ?

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