Les fêtes de fin d’année d’un point de vue fiscalité 

Les fêtes de fin d’année d’un point de vue fiscalité 

Les fêtes de fin d’année sont synonymes de réjouissance, de partage et de cadeaux. Le milieu du travail et de l’entreprise ne fait pas exception à la règle. Que vous souhaitiez remercier vos équipes ou vos clients, avec des cadeaux ou en offrant le restaurant, il existe quelques points fiscaux auxquels vous devez rester attentif. 

Nous traiterons ce sujet sous l’angle de la déductibilité au niveau de l’impôt direct et de la TVA mais aussi sous l’angle de l’éventuelle imposition dans le chef du bénéficiaire. 

Cadeaux d’affaires versus articles publicitaires 

Pour que l’on puisse parler de cadeaux d’affaires, il faut – cela va de soi – que le bénéficiaire soit une relation professionnelle. Vous devez d’abord vous demander si vous allez faire un cadeau ou si vous allez faire un geste publicitaire.L’enjeu est important puisque le cadeau n’est parfois déductible qu’à 50 % alors que l’article publicitaire est déductible à 100 %. 

L’article publicitaire correspond à un objet d’une valeur modique portant de manière durable et apparente le nom de l’entreprise donatrice. Pensez aux bics, agendas, taille-crayons, porte-clés, ouvre-bouteilles, tee-shirts, etc…

Il ne doit pas forcément être offert à une catégorie limitée de la clientèle. Au contraire, sa vocation est d’être diffusé largement. Il s’agit, par exemple, de l’achat de 250 bics avec la dénomination de votre entreprise que vous déposeriez lors du jogging de votre village dans la salle des inscriptions.  

Le cadeau se différencie donc de l’article publicitaire par le fait qu’il ne désigne pas l’entreprise, par l’aspect personnalisé et, éventuellement par sa valeur. 

Les exemples les plus courants sont les bouteilles de vin, les champagnes, des électro-ménagers, des parfums, des fleurs, ces chèques-cadeaux, etc… 

Il faut toutefois être attentif à ne pas offrir un cadeau empoisonné car au-delà de 125,00 €, vous êtes tenus de déposer une fiche à l’administration désignant le bénéficiaire et la valeur du cadeau qui lui a été offert. En contrepartie, celui-ci sera imposé sur la valeur du cadeau ce qui pourrait avoir pour conséquence d’agacer votre client ce qui n’est pas votre but initial. Sachez toutefois – maigre consolation – que dans ce cas, la déductibilité sera de 100 % dans votre chef.  

En ce qui concerne la TVA, elle est intégralement déductible lorsqu’il s’agit d’article publicitaire ou de cadeaux dont la valeur ne dépasse pas 50,00 € HTVA (exception faite des alcools fort pour lesquels aucune TVA n’est déductible). 

Toutefois, vous ne pouvez pas offrir deux fois un cadeau dont le total des deux dépasse 50,00 € HTVA au même client au cours de la même année. 

Restaurant de fin d’année 

Quoi de mieux pour finir l’année en beauté que de réunir toute son équipe autour d’un repas festif ? Il n’est pas forcément nécessaire d’y mettre un énorme budget et en plus, c’est majoritairement 100% déductible.  

Pour cela, il faut avant tout que ces festivités restent occasionnelles. Il n’est donc pas possible de déduire à 100% un restaurant par mois, mais à l’approche des fêtes tels que la Saint Nicolas, Noël ou Nouvel an, cela devient possible de déduire à 100% les frais de restaurant. 

En pratique 

Veillez à informer correctement votre comptable du cadre dans lequel la dépense est effectuée. Par exemple, si vous allez au restaurant avec votre personnel, si vous ne l’en prévenez pas, il ne peut pas le savoir et ne pourra pas optimaliser fiscalement votre dépense. 

Veillez également à documenter votre document justificatif car en matière de frais professionnels et de déductibilité de la TVA, la preuve vous incombe. Et donc, si vous offrez un cadeau à une relation professionnelle, il convient de la désigner clairement. 

Vous avez une question plus précise concernant les dépenses de fin d’année ? N’hésitez pas à joindre le cabinet.

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3 outils pour gérer son activité à moindre coût

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Pour bien gérer son activité, il faut s’en donner les moyens. Pour cela, il n’est pas nécessaire de dépenser une somme extravagante en outils divers et variés. Nous vous en proposons plusieurs qui vous permettront de gagner en efficacité et en organisation ! 

L’outil couteau suisse : Notion 

Il fait fureur depuis son apparition auprès des entrepreneurs, et il y a de quoi ! Avec Notion, vous pouvez tout faire. Vous avez besoin d’un CRM ? Pas de problème. Vous avez besoin d’un outil pour imaginer et gérer vos contenus sur les réseaux sociaux ? Ce n’est pas un souci. Vous avez besoin d’un suivi de vos finances ? Il peut le faire ! Vous souhaitez une gestion documentaire ? Vous connaissez la rengaine maintenant. Que vous décidiez de modeler Notion à votre image ou préfériez utiliser les templates déjà créés, il peut vous sauver dans de nombreuses situations et s’intègre facilement avec d’autres applications comme des solutions cloud par exemple.  

Un bilan bien compris permet aux entrepreneurs et aux gestionnaires de prendre des décisions financières éclairées. Cela peut inclure des investissements futurs, des décisions de gestion de trésorerie ou des stratégies de croissance.

Évaluation de la performance  

Le bilan de fin d’année offre une évaluation précise de la performance financière de l’entreprise au fil du temps. Cela permet de suivre la croissance ou les problèmes potentiels

Préparation des déclarations fiscales 

Il sert également de base pour la préparation des déclarations fiscales de fin d’année. Des erreurs dans le bilan peuvent entraîner des problèmes fiscaux. 

Transparence financière 

Pour les entreprises ayant des actionnaires ou des investisseurs, le bilan est un moyen de montrer la transparence financière et de renforcer la confiance. 

Eléments clés d’un bilan 

Un bilan typique se compose de deux parties principales : l’actif et le passif. Voici ce que chaque partie représente : 

Actif

L’actif comprend tout ce que possède l’entreprise. Cela peut inclure les liquidités, les comptes clients, les stocks, les biens immobiliers, les investissements et d’autres actifs. L’actif est généralement réparti en actif à court terme (ce que l’entreprise prévoit de convertir en espèces dans l’année) et actif à long terme (ce qui prendra plus d’un an pour se convertir en espèces). 

Passif

Le passif représente toutes les dettes et les obligations financières de l’entreprise. Cela inclut les prêts, les comptes fournisseurs, les salaires à payer, les impôts à payer et d’autres dettes. Le passif est également divisé en passif à court terme (dette à rembourser dans l’année) et passif à long terme (dette à rembourser dans plus d’un an). Le passif contient deux grands points : les dettes et les fonds propres qui font également parties des dettes de l’entreprise car c’est ce qui est dû aux actionnaires. Évidemment, des conditions strictes s’appliquent si l’on souhaite distribuer ces fonds propres.

Capitaux propres 

Les capitaux propres sont la différence entre l’actif et le passif. C’est essentiellement la valeur nette de l’entreprise, ce qui reste après avoir payé toutes les dettes.

Comment lire et comprendre le bilan

La lecture et la compréhension du bilan nécessitent une connaissance des principaux ratios financiers et des tendances financières. Voici quelques points clés à surveiller :

Liquidité

Le ratio de liquidité mesure la capacité de l’entreprise à payer ses dettes à court terme. Il se calcule en divisant l’actif à court terme par le passif à court terme. Une liquidité insuffisante peut indiquer des problèmes de trésorerie. 

Rentabilité

Le bilan peut également être utilisé pour calculer la rentabilité en comparant les bénéfices (ou les pertes) avec les capitaux propres. Cela donne le rendement sur capitaux propres (ROE). 

Endettement

L’endettement est évalué en comparant la dette totale au total des capitaux propres. Cela donne un aperçu de la dépendance de l’entreprise à l’égard de l’emprunt. 

Tendances

La comparaison des bilans de plusieurs années peut révéler des tendances financières importantes. Cela peut aider à identifier les domaines qui nécessitent une attention particulière.

Le bilan de fin d’année est un outil essentiel pour évaluer la santé financière de votre entreprise. Pour les indépendants et les entreprises, travailler en collaboration avec un cabinet comptable expérimenté est la clé pour bien lire et comprendre le bilan. Une analyse précise du bilan permet de prendre des décisions éclairées, de préparer les déclarations fiscales et de maintenir une transparence financière. Il s’agit d’une étape cruciale pour assurer la pérennité et la prospérité de votre entreprise. 

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  • Polyvalent 
  • Synchronisation multi-appareils 
  • Application android – apple – windows 
  • Mises à jour régulières 
  • Version gratuite largement suffisante 

Points faibles

  • Besoin d’une connexion internet pour synchroniser les appareils entre eux
  • Applications moins agréables à utiliser sur mobile 
  • Peut être compliqué à prendre en main, une courte formation peut être envisagée 

Adieu les feuilles volantes, bonjour CamScanner 

Cette application va révolutionner votre gestion administrative ! L’époque où vous regroupiez tous vos papiers en tas “à traiter” est révolu. En effet, il est plus rapide de poser votre facture sur la table, de prendre votre téléphone et d’utiliser l’appareil photo de l’application CamScanner pour en faire un scan parfait. De là, il vous sera possible d’ajouter d’autres documents si nécessaire et d’envoyer le tout en format PDF ou en format JPEG (photo) à votre comptable que ce soit par mail, sur WhatsApp, sur un cloud (onedrive, google drive, dropbox, …). Cela vous fera gagner du temps et vous n’aurez plus à repousser la corvée de traitement de la pile de papier qui est à côté de votre bureau (ou dessus !)  

Points forts

  • Facile à prendre en main 
  • Disponible sur tous les téléphones 
  • Version gratuite suffisante 
  • S’adapte à tous types de documents (tickets, factures, cartes de visite,…) 
  • Export sous différents formats (JPEG, PDF,…)  
  • Permet de regrouper plusieurs documents en un seul PDF 

Points faibles

  • Installation d’une application 
  • Peut prendre du temps s’il y a beaucoup de feuilles à scanner en une fois 

La suite Microsoft Office 

Il est indispensable d’avoir une suite bureautique au travail. Je ne peux que vivement conseiller la suite de Microsoft O365 qui est le leader du marché, la Rolls Royce des suites bureautiques. Avec un panel d’applications toutes plus utiles les unes que les autres, elle permet l’intégration et l’optimisation de tous vos outils au sein de vos processus. Les plus utiles : word, excel, power point, to-do, outlook et one-note. Avec ces logiciels, vous êtes déjà bien outillés. Ce n’est pas gratuit mais cela vaut la dépense pour travailler confortablement. Il est également possible d’utiliser le tout gratuitement mais à condition de ne travailler que via votre navigateur internet et cela nécessite donc une connexion internet dans la majorité des cas. 

Points forts

  • Un ensemble de logiciels utiles et interconnectés 
  • Offre le strict nécessaire pour l’administratif 
  • Disponible pour tous les budgets 
  • Un service de qualité  

Points faibles

  • Les prix montent très vite 
  • Une courte formation peut être nécessaire si on veut approfondir l’utilisation de certains logiciels 
  • La version web uniquement peut être vite limitante

N’hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez que l’un de nos collaborateurs vous fasse une démonstration de l’un de ces outils.

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Laure

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