Le gouvernement fédéral a confirmé une mesure phare visant à renforcer le pouvoir d’achat des travailleurs : à partir du 1er janvier 2026, la valeur maximale des chèques-repas passera de 8 € à 10 €.
Cette évolution, qui s’inscrit dans une politique de soutien via les avantages extralégaux, aura des impacts directs pour les employeurs, tant sur le plan budgétaire que fiscal.
Une augmentation prévue en deux phases
L’accord gouvernemental prévoit une augmentation par étapes :
1er janvier 2026 : la valeur maximale du chèque-repas passe de 8 € à 10 €.
Une deuxième hausse de la contribution patronale (également de 2 €) pourrait suivre, mais elle reste conditionnée à de futures négociations entre partenaires sociaux.
Cette hausse concerne uniquement la valeur maximale autorisée. Les entreprises restent libres de maintenir une valeur inférieure si aucun accord interne n’impose le contraire.
Une déduction fiscale renforcée pour les employeurs
Pour atténuer le coût de cette mesure pour les entreprises, le gouvernement a prévu une compensation fiscale :
La déduction fiscale maximale dont peut bénéficier un employeur pour les chèques-repas passe de 2 € à 4 € par chèque à partir de 2026.
C’est une opportunité pour les entreprises d’optimiser leur politique de rémunération tout en bénéficiant d’un avantage fiscal accru.
Une décision imposée, faute d’accord social
Initialement, l’évolution des chèques-repas devait faire l’objet d’un accord entre syndicats et employeurs dans le cadre plus large des négociations sur le pouvoir d’achat.
Cependant, aucun consensus n’ayant été trouvé, le gouvernement a décidé de trancher unilatéralement. Les syndicats (FGTB, CGSLB, etc.) ont salué la mesure, tandis que certaines organisations patronales souhaitaient en retarder l’application.
Application concrète : une décision interne à l’entreprise
Contrairement à certaines idées reçues, cette augmentation ne sera pas automatique.
Chaque entreprise devra décider :
soit de mettre en œuvre la nouvelle valeur dès janvier 2026 ;
soit de négocier son adoption dans un cadre sectoriel ou par accord collectif interne.
Cela signifie que la concertation sociale en entreprise jouera un rôle crucial dans le déploiement de cette mesure.
Anticipez les impacts sur votre politique RH
Chez Talents House, cabinet de comptabilité, fiscalité et conseil juridique à Charleroi, nous vous aidons à :
Analyser l’impact de cette revalorisation sur vos coûts salariaux ;
Adapter vos politiques d’avantages extralégaux (chèques-repas, éco-chèques, etc.) ;
Rédiger les accords collectifs ou communications internes nécessaires ;
Mettre à jour vos outils de paie et de gestion du personnel.
À partir du 1er juillet 2025, de nouveaux tarifs d’indemnités kilométriques exonérées d’impôts sont applicables en Belgique. Que vous soyez indépendant, dirigeant de PME ou responsable RH à Charleroi ou ailleurs, il est essentiel de connaître ces montants et de bien choisir le régime applicable dans votre entreprise.
Deux régimes possibles : annuel ou trimestriel
Depuis plusieurs années, deux systèmes d’indexation coexistent pour les indemnités kilométriques en Belgique. Voici ce qu’il faut retenir pour l’année fiscale 2025-2026 :
1. Régime annuel (Arrêté royal du 18 janvier 1965)
Période couverte : du 1er juillet 2025 au 30 juin 2026
Montant maximal : 0,4449 €/km
2. Régime trimestriel (Arrêté royal du 13 juillet 2017)
Période couverte : du 1er juillet 2025 au 30 septembre 2025
Montant maximal : 0,4309 €/km
💡 Important : L’employeur doit choisir un seul régime (annuel ou trimestriel) et s’y tenir de manière cohérente pour la période concernée.
Récapitulatif des montants applicables au 1er juillet 2025
Type d’indexation
Période
Taux maximal (€/km)
Annuel
01/07/2025 – 30/06/2026
0,4449 €
Trimestriel
01/07/2025 – 30/09/2025
0,4309 €
Ces montants ont été confirmés par deux circulaires du SPF Finances (n° 753 et 754, publiées en juin 2025 dans le Moniteur belge).
Indemnité kilométrique : quelles conditions pour l’exonération ?
Les montants mentionnés sont exonérés d’impôt et de cotisations sociales, sous certaines conditions :
L’indemnité concerne exclusivement les déplacements professionnels (hors trajet domicile-travail).
Le plafond annuel non justifié est limité à 24 000 km. Au-delà, des justificatifs réels sont nécessaires.
Selon votre secteur d’activité, un régime spécifique peut être imposé (annuel ou trimestriel). En l’absence de règle sectorielle, l’employeur choisit librement — mais doit respecter ce choix pendant toute la période prévue.
En tant qu’entreprise à Charleroi, que devez-vous faire ?
Chez Talents House, cabinet spécialisé en comptabilité, fiscalité et droit social à Charleroi, nous accompagnons les indépendants, ASBL, PME et sociétés dans la mise à jour de leurs politiques de frais.
Nous pouvons vous aider à :
Déterminer le régime le plus avantageux pour votre structure ;
Adapter vos notes de frais et documents RH ;
Vérifier la conformité de vos pratiques avec les dernières circulaires fiscales.
Que choisir?
Au 1er juillet 2025, vous pouvez choisir d’indemniser les déplacements professionnels :
À 0,4449 €/km, si vous optez pour une indexation annuelle ;
À 0,4309 €/km, si vous choisissez une indexation trimestrielle pour le 3e trimestre 2025.
👉 Le bon choix dépend de votre activité, de vos pratiques internes et des éventuelles règles sectorielles.
Besoin d’un conseil personnalisé à Charleroi ?
Notre équipe est à votre disposition pour répondre à toutes vos questions liées à l’application des indemnités kilométriques, à la gestion des frais professionnels, ou à toute autre obligation comptable ou fiscale.
Contactez-nous dès aujourd’hui pour un accompagnement sur mesure !
Les entreprises et les employeurs doivent se préparer à une nouvelle évolution réglementaire concernant les voitures de société électriques ou hybrides rechargeables. En effet, à partir du 1ᵉʳ octobre 2025, les indemnités forfaitaires destinées à rembourser l’électricité consommée à domicile par les travailleurs vont diminuer dans les trois Régions du pays.
Cette information, relayée par le secrétariat social Group S, est basée sur les nouveaux tarifs d’électricité publiés par la CREG. Ces montants servent de référence comptable et fiscale pour les entreprises souhaitant indemniser les frais de recharge à domicile de leurs collaborateurs.
Nouveaux montants de remboursement par Région (4e trimestre 2025)
Voici les plafonds applicables dès le 1er octobre 2025, selon la région de résidence du salarié :
Wallonie : 0,3457 €/kWh (au lieu de 0,3834 €)
Flandre : 0,3070 €/kWh (au lieu de 0,3456 €)
Bruxelles : 0,3356 €/kWh (au lieu de 0,3787 €)
Récapitulatif de l’évolution en 2025
Région
1er trimestre
2ème trimestre
3ème trimestre
4ème trimestre
Bruxelles
0,3294 €
0,3585 €
0,3787 €
0,3356 €
Wallonie
0,3256 €
0,3617 €
0,3843 €
0,3457 €
Flandre
0,2822 €
0,3194 €
0,3456 €
0,3070 €
Quelles implications pour la comptabilité de votre entreprise ?
Dans la pratique, l’indemnité de recharge à domicile peut être traitée de deux façons :
Plafond régional différencié : l’entreprise rembourse sur base du plafond applicable dans la région du salarié.
Plafond unique : pour plus de simplicité, l’employeur peut opter pour un plafond commun, basé sur le tarif le plus bas (actuellement en Flandre), et l’appliquer à l’ensemble des travailleurs tout au long de l’année.
Ces choix ont un impact direct sur votre politique RH, mais aussi sur votre comptabilité analytique, notamment en matière de gestion des avantages en nature et de conformité fiscale.
Ce qu’il faut retenir pour 2025… et 2026
Le système d’indemnité forfaitaire reste valable en 2026 grâce à une tolérance administrative.
Les montants continueront d’évoluer chaque trimestre, en fonction des tarifs établis par la CREG.
Il est essentiel de mettre à jour vos politiques internes et vos procédures comptables, en collaboration avec votre expert-comptable.
Un cabinet comptable à Charleroi pour vous accompagner
Chez Talents House, cabinet de comptabilité, fiscalité et accompagnement d’entreprise à Charleroi, nous accompagnons nos clients dans toutes les démarches liées à la gestion des voitures de société, aux indemnités de frais professionnels, et à l’optimisation fiscale de leurs politiques de mobilité.
Notre équipe vous aide à :
Mettre à jour vos politiques de remboursement
Appliquer les bons plafonds en fonction des Régions
Optimiser vos charges liées aux voitures de société
Rester en conformité avec les dernières obligations légales
Il vous reste des questions que vous aimeriez nous poser ?
Les employeurs du secteur privé en Belgique, peuvent désormais rembourser les frais de séjour de leurs travailleurs en déplacement professionnel selon les nouvelles indemnités des fonctionnaires fédéraux, qui entreront en vigueur le 1er mars 2025. Ces indemnités sont non imposables, à condition de respecter les montants spécifiés.
Montants des indemnités applicables à partir du 1er mars 2025
Les nouvelles indemnités permettent une gestion comptable et fiscale simplifiée pour les entreprises, tout en offrant des avantages fiscaux significatifs. Voici les montants mis à jour :
Indemnité journalière pour repas : 21,22 EUR/jour (pour un déplacement d’au moins 6 heures, sans prise en charge du repas).
Indemnité mensuelle : jusqu’à 16 x 21,22 EUR/mois (pour les travailleurs itinérants à temps plein).
Indemnité pour logement : 159,17 EUR/nuit (si le logement n’est pas fourni par l’employeur ou un tiers).
Conditions pour bénéficier des indemnités
Les indemnités sont soumises à certaines conditions pour être considérées comme non imposables. Tout d’abord, le repas ou le logement ne doivent pas être pris en charge par l’employeur ou un tiers. Si des titres-repas sont octroyés, leur montant doit être déduit de l’indemnité journalière.
Ce dispositif présente un avantage considérable pour les entreprises, car il permet un remboursement forfaitaire simple et fiscalement avantageux. Pour garantir la conformité avec les règles fiscales et optimiser les avantages pour votre entreprise, il peut être judicieux de consulter un expert-comptable ou un consultant fiscal. Un cabinet de comptabilité ou un bureau comptable spécialisé en gestion comptable et fiscale pourra également vous accompagner dans la mise en œuvre de cette procédure.
Pourquoi faire appel à un cabinet comptable ou à un consultant fiscal ?
L’optimisation fiscale est essentielle pour les entreprises. Faire appel à un expert-comptable ou à un cabinet comptable vous permet de garantir la conformité de vos remboursements et d’optimiser vos coûts. Vous pourrez également bénéficier d’un accompagnement juridique pour la gestion des frais de déplacement et d’une expertise financière pour vous assurer de la bonne application des règles fiscales.
Faites confiance à Talents House, notre fiduciaire spécialisée en comptabilité, fiscalité et juridique, située à Charleroi. Occupez-vous de votre talent, nous nous occupons du reste.
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À partir du 1er janvier 2025, le régime de franchise TVA des petites entreprises, qui permet aux assujettis avec un chiffre d’affaires limité de ne pas facturer la TVA sur leurs opérations, sera étendu aux opérations effectuées dans d’autres États membres. Cette mesure offre une nouvelle souplesse administrative pour les petites entreprises, qu’elles soient en Belgique ou dans d’autres pays de l’UE, et ce, notamment pour les sociétés, les indépendants et les professions libérales.
Points clés de la réforme
Portée territoriale élargie :
Jusqu’à présent, ce régime s’appliquait uniquement au pays d’établissement de l’assujetti. Par exemple, un expert-comptable belge exerçant une activité localisée en France devait facturer la TVA française. Désormais, les petites entreprises, qu’il s’agisse d’un cabinet comptable ou d’une ASBL, pourront bénéficier de ce régime dans plusieurs États membres de l’UE, simplifiant ainsi leur gestion comptable et fiscale.
Un exemple : une ASBL belge monétisant un site internet pourrait éviter de facturer la TVA néerlandaise si ses revenus aux Pays-Bas restent sous le seuil prévu.
Double seuil à respecter :
Un seuil local dans l’État membre où le régime est demandé pour les activités qui y sont localisées, qui peut varier (jusqu’à 85 000 € selon le pays).
Un seuil européen de 100 000 €, qui correspond au chiffre d’affaires annuel total dans l’UE. Ce double seuil permet une gestion patrimoniale optimisée pour les entreprises qui souhaitent étendre leur activité tout en minimisant les charges fiscales.
Formalités spécifiques :
Les entreprises souhaitant bénéficier de ce régime dans un autre État membre devront notifier leur administration fiscale locale et soumettre une déclaration TVA trimestrielle. Cette simplification administrative est un réel atout pour les dirigeants de PME et d’indépendants, leur permettant d’éviter des démarches complexes et coûteuses.
Opportunités pour les petites entreprises
Ce régime de franchise TVA simplifie les obligations administratives pour les entreprises réalisant des opérations transfrontalières tout en les exonérant de la TVA sur certaines activités. Cela encourage une expansion internationale à moindre coût et offre des opportunités d’optimisation fiscale pour les entreprises de toutes tailles, et donc également celles basées en Wallonie ou à Charleroi. Les consultants fiscaux et les avocats spécialisés en gestion comptable et fiscale peuvent également accompagner leurs clients dans cette démarche.
Un levier stratégique pour les PME européennes
L’extension du régime de franchise TVA ouvre de nouvelles perspectives pour les petites entreprises et les assujettis exonérés, qu’ils soient actifs dans le secteur des services juridiques, de la gestion comptable, ou de l’expertise financière. Cette réforme facilite l’accompagnement juridique des entreprises qui souhaitent se développer au sein de l’UE, tout en évitant des charges administratives lourdes. C’est une opportunité à saisir pour les indépendants exerçant dans plusieurs États membres.
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Il aura fallu sept longs mois de gestation pour accoucher du bébé. Oufti, nous y sommes arrivés !
Dans cet article, nous vous présentons les mesures fiscales clés qui vont impacter les travailleurs et les entreprises en Belgique. Ces ajustements auront des conséquences directes sur votre gestion comptable et fiscale, et il est essentiel de bien comprendre leur portée pour optimiser vos finances.
Renforcement du pouvoir d’achat : un impact direct pour les travailleurs
Afin de renforcer le pouvoir d’achat des travailleurs, plusieurs mesures seront mises en place cette année. Parmi celles-ci, on note une augmentation de la quotité exemptée d’impôt, une réduction de la cotisation spéciale de sécurité sociale, et un renforcement du bonus à l’emploi pour les bas salaires. L’objectif est double : améliorer la compétitivité du travail et stimuler l’économie belge. Cette réforme pourrait également influencer votre gestion comptable et fiscale, notamment en ce qui concerne la déclaration des revenus.
Plus-values sur la revente d’actifs financiers : un changement important
La réforme touchera également la fiscalité des plus-values. Un taux de 10 % sera désormais appliqué sur la revente d’actifs financiers tels que les actions, obligations et cryptomonnaies, avec une exonération de base de 10 000 euros indexés. Si vous êtes actionnaire majoritaire d’une société, c’est-à-dire détenant plus de 20 % du capital, une taxation progressive sera instaurée. Elle inclura une exonération jusqu’à un million d’euros, suivie d’une imposition progressive jusqu’à 10 %. Cette mesure vise à équilibrer la fiscalité entre les revenus du capital et ceux du travail, un sujet souvent abordé par notre cabinet comptable lors de conseils fiscaux personnalisés.
Le soutien aux start-ups : des opportunités pour les investisseurs
Le gouvernement belge entend également stimuler l’investissement dans les start-ups en simplifiant les conditions d’octroi des réductions fiscales. Cette initiative pourrait être bénéfique pour les entrepreneurs et les investisseurs, et pourrait impacter vos stratégies d’optimisation fiscale. Notre bureau comptable à Charleroi, spécialisé dans l’expertise financière, est à votre disposition pour vous accompagner dans ces démarches.
Révision du précompte mobilier : un changement qui pourrait vous concerner
Un grand « OUF » pour les entreprises concernées par les réserves de liquidation ! Le taux du précompte mobilier passera de 5 % à 6,5 %, ce qui entraînera une imposition effective des distributions différées passant de 13,64 % à 15 %. Cette révision vise à aligner ce taux sur celui du régime VVPR bis (15 %), et pour le rendre plus attractif, le délai d’attente pour bénéficier du taux réduit sera réduit de 5 à 3 ans. Ce changement pourrait avoir un impact sur la gestion patrimoniale de certaines entreprises. Il est essentiel de se tourner vers un consultant fiscal ou un expert-comptable pour s’assurer de la conformité et de l’optimisation des stratégies fiscales.
Nous vous accompagnons pour naviguer sereinement à travers ces réformes fiscales
Face à ces changements, il est crucial de faire appel à un cabinet de comptabilité capable de vous guider à travers les méandres de la réforme fiscale. Que vous soyez un particulier ou une entreprise en Wallonie ou à Charleroi, un accompagnement juridique et fiscal de qualité est essentiel pour optimiser vos finances et réduire vos impôts de manière légale.
Chez Talents House, nous vous offrons un accompagnement personnalisé en matière de gestion comptable et fiscale, d’audit et de conseils juridiques. Notre équipe d’experts-comptables et de consultants fiscaux est à votre disposition pour vous aider à prendre les meilleures décisions pour votre avenir financier.
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