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Voitures de société 2026

Voitures de société 2026

par | 5 Jan 2026 | Actualité, Fiscalité, Indépendants, Non classé, Sociétés

En 2026, les règles concernant la déductibilité des frais liés aux voitures de société connaissent plusieurs ajustements importants. Un plan a été établi depuis 4 ans par le gouvernement pour « verdir » le parc des voitures de sociétés ce qui est évidemment une farce digne d’un premier avril. Si le gouvernement voulait vraiment « verdir » la mobilité, il aurait pris des mesures pour améliorer l’offre de transport en public ce qui n’est pas le cas.

Quoi qu’il en soit, vous trouverez ci-dessous un aperçu des règles applicables à la déductibilité de nos chères et malgré tout indispensables voitures.

Véhicule électrique, hybride, thermique, que choisir ?

La déductibilité des frais liés à une voiture dépendra toujours de ses émissions de CO2.

Voitures essence / diesel (y compris hybrides thermiques)

Voitures commandées avant le 1er juillet 2023

  • En 2025, la déduction était calculée selon la formule basée sur les émissions de CO₂, avec un taux compris entre 50 % et 100 % (ou 40 % pour les véhicules émettant 200 g de CO₂ ou plus), sans limite maximale spécifique.
  • En 2026, ces mêmes règles s’appliquent, toujours sans plafond, car ces véhicules ne sont pas concernés par les mesures de verdissement.

Voitures commandées entre le 1er juillet 2023 et le 31 décembre 2025

  • En 2025, le plafond de déduction est fixé à 75 % ;
  • En 2026, ce plafond est abaissé à 50 %
  • En 2027, la déduction maximale est de 25 % ;
  • En 2028, la déduction est supprimée (0 %).

Voitures thermiques commandées à partir du 1er janvier 2026

Les voitures émettant du CO₂ ne seront plus éligibles à une quelconque déduction fiscale. Cette règle s’applique concrètement aux commandes de voitures thermiques effectuées à partir du 1er janvier 2026.

Voitures hybrides – nuance supplémentaire pour les voitures achetées à partir du 1/1/2023

Les frais d’essence ou de diesel sont limités à 50 %. Mais, attention, d’une part, la règle générale de dégressivité applicable aux voitures achetées entre le 1/7/2023 et le 31/12/2025 et celle en vertu de laquelle aucune déduction n’est possible pour les voitures achetées à partir du 1/1/2026 prévalent.  Il s’ensuit que cette règle n’a d’effet à partir du 1/1/2026 que pour les voitures hybrides achetés entre le 1/1/2023 et le 30/6/2023.

Voitures 100 % électriques

Véhicules acquis avant le 1er janvier 2027

  • Jusqu’en 2025, la déductibilité était de 100 % ;
  • Cette déductibilité à 100 % est maintenue en 2026.

Véhicules acquis à partir du

  • 1/1/2027 : 95 % pendant toute la durée d’utilisation
  • 1/1/2028 : 90 % pendant toute la durée d’utilisation
  • 1/1/2029 : 82,5 % pendant toute la durée d’utilisation
  • 1/1/2030 : 75 % pendant toute la durée d’utilisation
  • 1/1/2031 : 67,5 % pendant toute la durée d’utilisation

Projet d’assouplissement à compter de 2026 uniquement pour les indépendants

(Projet soumis à modifications)

  • Déductibilité jusqu’à 75 % pour les véhicules hybrides achetés en 2027 et dégressive pour ceux achetés entre le 1/1/2028 et le 31/12/2029

Notre conseil pour 2026 : Anticipez et adaptez votre gestion fiscale

Face à ces évolutions majeures concernant la déductibilité des frais liés aux véhicules de société, il est crucial pour les entreprises belges de revoir leur stratégie automobile dès aujourd’hui. Notre cabinet de comptabilité, fiscalité et juridique à Charleroi vous recommande vivement de :

  • Analyser précisément votre profil automobile en fonction des nouvelles règles de déductibilité selon le type de motorisation et la date d’achat.
  • Favoriser progressivement les véhicules électriques pour bénéficier d’une déductibilité optimale tout en anticipant les plafonds à venir.
  • Planifier vos investissements en voitures de société en tenant compte des échéances fiscales pour éviter des pertes importantes de déduction.
  • Consulter un expert fiscal local pour adapter vos déclarations et optimiser vos coûts en conformité avec la législation belge en vigueur.

En tant que cabinet spécialisé à Charleroi, nous sommes à vos côtés pour vous guider dans ces décisions complexes et vous aider à tirer le meilleur parti de vos investissements automobiles, tout en respectant les normes fiscales et juridiques. Contactez-nous pour un accompagnement personnalisé et une expertise locale fiable.

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Talent à l’honneur : DJane d’Arc

Talent à l’honneur : DJane d’Arc

par | 25 Nov 2025 | Actualité, Indépendants, Indépendants complémentaires, Non classé

Portrait de DJane d'Arc

DJane d’Arc fait partie de ces clientes qui insufflent de l’énergie partout où elles passent. Créative, solaire, profondément artiste, mais aussi entrepreneuse engagée, elle incarne parfaitement la rencontre entre passion et professionnalisme.

À travers ses sets hybrides et décalés, DJane d’Arc explore sans cesse de nouveaux territoires sonores. Sa recherche d’universalité, de rythme et de connexion humaine guide chacune de ses performances. Son envie ultime ? Faire danser toustes.x, sans distinction, en créant un moment suspendu où la musique rassemble.

Cet été, nous avons eu le plaisir de la voir à l’œuvre lors d’un DJ set vibrant à L’Ancre, accompagnée du talentueux Manu Lurquin, à l’occasion de la Fête de la Musique. Un extrait qui témoigne de son univers singulier : généreux, puissant, inclusif.

Être cliente chez Talent’s House, c’est bénéficier d’un accompagnement à la fois professionnel, attentionné et innovant. Et ce toujours avec bienveillance et une touche de bonne humeur.

DJane D'Arc

Talents House partenaire des artistes et du milieu culturel

Chez Talents House, à Charleroi, nous proposons un accompagnement juridique, fiscal et comptable spécialisé pour les artistes et acteurs culturels en Belgique.
Notre administrateur, Hugues Tenret, est diplômé d’un master en droit des entreprises à l’UCL et a consacré son mémoire à la taxation internationale des artistes, offrant une expertise pointue sur les revenus artistiques, les droits d’auteur et les obligations liées à l’activité artistique en Belgique et à l’étranger.

Notre mission : vous libérer des contraintes administratives, optimiser votre fiscalité d’artiste, sécuriser vos démarches juridiques et vous accompagner dans la gestion de votre activité artistique pour pérenniser votre profession.
Nous aidons les artistes basés à Charleroi, à Bruxelles, en Wallonie et dans toute la Belgique à structurer leur activité et à naviguer dans les spécificités du secteur culturel.

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Nouveau régime de cotisations sociales pour les indépendants en âge d’être pensionnés

Nouveau régime de cotisations sociales pour les indépendants en âge d’être pensionnés

par | 30 Oct 2025 | Actualité, Fiscalité, Indépendants, Indépendants complémentaires, Non classé

À partir du 1er octobre 2025, un nouveau régime de cotisation sociale s’applique aux travailleurs indépendants ayant atteint l’âge légal de la pension.
Cette réforme vise à offrir une meilleure couverture sociale aux indépendants qui continuent à exercer une activité professionnelle après la retraite, tout en harmonisant leur statut avec celui des indépendants à titre principal.

Il est très important de souligner que de nombreux indépendants ayant atteint l’âge de la pension ne seront pas du tout intéressés par cette mesure. Il est donc très important d’en analyser l’impact exact.

L’essentiel de la réforme

Désormais, les indépendants pensionnés sont soumis à des cotisations trimestrielles minimales de 871,71 €, soit le même montant que pour un indépendant à titre principal.

Grâce à cette mesure, l’activité professionnelle continue de générer des droits à la pension, quel que soit le niveau de revenu. Toutefois, il se peut que le supplément généré par les cotisations payées soient infimes.
Les indépendants concernés bénéficient également d’une protection sociale étendue, incluant :

  • l’incapacité de travail,
  • le deuil,
  • la paternité,
  • les soins de santé,
  • ainsi que le statut d’aidant proche.

Les nouveautés en pratique

Revenus nets annuels inférieurs à 17 008,88 €

SituationAvant le 1er octobreAprès le 1er octobre
CotisationsRéduitesCotisations minimales (871,71 €)
Droits sociauxPas de droit à la pensionDroits sociaux complets, dont pension
Option—Possibilité d’OPT-OUT

Revenus nets annuels supérieurs à 17 008,88 €

SituationAvant le 1er octobreAprès le 1er octobre
CotisationsPleinesPleines
Droits sociauxDroit à la pensionDroit à la pension

Aucun changement pour cette catégorie de revenus : les indépendants continuent à bénéficier de la même couverture et des mêmes droits qu’auparavant.

Revenus nets annuels inférieurs à 3 763,51 €

SituationAvant le 1er octobreAprès le 1er octobre
CotisationsAucuneCotisations minimales (871,71 €)
Droits sociauxAucunDroits sociaux complets, dont pension
Option—Possibilité d’OPT-OUT

L’OPT-OUT : possibilité de rester sous l’ancien régime

Le nouveau régime prévoit une option d’exclusion, appelée OPT-OUT, permettant à certains indépendants pensionnés de ne pas adhérer automatiquement à la réforme.

Conditions principales :

  • Une demande explicite doit être introduite auprès de la caisse d’assurances sociales.
  • L’indépendant qui opte pour l’exclusion reste soumis à l’ancien régime de cotisations.
  • Cette décision reste valable pour les années suivantes, sauf renonciation explicite de la part de l’indépendant.

Régime applicable selon les revenus (en cas d’OPT-OUT)

Revenu net annuelTaux de cotisationDroits sociaux
< 3 763,51 €Aucune cotisationAucun droit social
3 763,51 € – 17 008,88 €20,5 % (ou 14,7 % pour les pensionnés)Aucun droit social
> 17 008,88 €Cotisations pleines (comme un indépendant à titre principal)Tous les droits sociaux

Conséquences sur la pension

Les indépendants qui optent pour le nouveau régime et versent la cotisation trimestrielle minimale de 871,71 € verront cette contribution avoir un impact positif sur le calcul de leur pension.
Chaque trimestre cotisé continue à accroître le montant de la pension, comme pour un indépendant à titre principal.

En d’autres termes, plus la période de cotisation est longue, plus la pension finale sera élevée.
Cette amélioration ne s’applique pas aux personnes ayant choisi l’opt-out, qui restent soumises à l’ancien régime sans constitution supplémentaire de droits à la pension.

Cas particuliers

Certains profils d’indépendants pensionnés sont soumis à des règles spécifiques selon leur statut ou leur situation familiale :

SituationRevenu net annuel minimumCotisation trimestrielleObservations
Conjoint aidant7 472 €382,94 €Cotisation adaptée au statut de conjoint aidant.
Primo-starter8 783,48 €450,15 €Taux réduit applicable aux débuts d’activité.
Pension de survie—871,71 € (cotisations pleines) ou opt-outTraitement identique à celui d’un indépendant à titre principal.

En résumé

  • La réforme introduite au 1er octobre 2025 vise à renforcer la sécurité sociale des indépendants pensionnés, en alignant leurs cotisations et leurs droits sur ceux des indépendants actifs.
  • Elle permet une constitution continue de la pension, une meilleure couverture sociale et une plus grande équité entre statuts.
  • Toutefois, l’opt-out reste une option pour les personnes à revenus modestes ou exerçant une activité accessoire, afin d’éviter des cotisations disproportionnées.

Notre conseil

Chaque situation étant unique, il est essentiel d’évaluer les avantages et les implications fiscales et sociales de ce nouveau régime avant de faire un choix.
Notre équipe se tient à votre disposition pour vous accompagner dans les démarches auprès de votre caisse d’assurances sociales, analyser votre profil d’indépendant pensionné, simuler l’impact de ces nouvelles cotisations sur votre pension.

Modifications de la procédure TVA à partir du 1er janvier 2025 : ce que les entreprises et les indépendants doivent savoir 

Modifications de la procédure TVA à partir du 1er janvier 2025 : ce que les entreprises et les indépendants doivent savoir 

par | 31 Déc 2024 | Actualité, Comptabilité, Fiscalité, Indépendants, Indépendants complémentaires, Non classé, Sociétés

À partir du 1er janvier 2025, plusieurs changements importants entreront en vigueur concernant la gestion de la TVA, conformément à la Loi du 12 mars 2023 et ses arrêtés royaux. Ces ajustements auront un impact sur les entreprises, les indépendants, ainsi que sur les professions libérales. Voici les points essentiels à retenir pour éviter toute mauvaise surprise. 

I. Nouveaux délais pour les déclarants trimestriels

  •  Date limite de dépôt des déclarations : Le dépôt des déclarations pour les déclarants trimestriels sera désormais reporté au 25 du mois suivant le trimestre, contre le 20 actuellement. En ce qui concerne les déposants mensuels, la date de dépôt reste le 20.
  • Attention, la date de paiement reste fixée au 20 du mois suivant pour les déposants mensuels et au 25 du mois qui suit le trimestre pour les déposants trimestriels. 
  • Fin des tolérances pour dépôt tardif : Désormais, des sanctions fiscales seront automatiquement appliquées pour tout dépôt tardif, renforçant l’importance du respect des délais pour éviter des pénalités. 

II. Proposition de déclaration de substitution

  • En cas de déclaration manquante, l’administration enverra une proposition de déclaration de substitution.
  • Cette proposition pourra être envoyée dès le 1er jour du 4e mois suivant la période concernée, avec un montant basé sur la TVA la plus élevée des 12 mois précédents, et un minimum de 2 100 EUR.  
  • Après notification (par recommandé), vous disposerez d’un mois pour déposer la déclaration manquante. À défaut, le montant deviendra définitif.

Exemple : 

  • Déclaration manquante pour le 1er trimestre 2025 (dépôt attendu au plus tard le 25 avril 2025). 
  • Proposition envoyée le 1er juillet 2025, notifiée le 4 juillet 2025. 
  • Montant basé sur la TVA la plus élevée des 12 derniers mois : 4 200 EUR. 
  • Date limite pour régularisation : 4 août 2025. 
  • En cas de non-régularisation, le montant devient définitif. 

III. Restitution de la TVA : nouvelles règles

  • Les crédits de TVA pourront désormais être récupérés chaque mois pour les déclarants mensuels, ou chaque trimestre pour les déclarants trimestriels. 
  • Condition stricte : Aucun crédit de TVA ne sera restitué si toutes les déclarations des 6 derniers mois n’ont pas été déposées à temps. 
  • Les crédits non réclamés via la déclaration seront transférés sur le compte de provision TVA, accessible via MyMinFin. 

IV. Nouveau compte de provision TVA

Le compte courant TVA sera remplacé par un compte de provision TVA, géré directement via MyMinFin, afin de faciliter la gestion de vos crédits TVA.  

V. Paiement par domiciliation 

Une nouvelle option de paiement par domiciliation sera désormais disponible, offrant une plus grande souplesse pour régler vos obligations fiscales en toute simplicité. 

VI. Délai légal pour répondre aux demandes d’informations 

  • Le délai légal général pour répondre à toute demande d’informations est désormais de 1 mois, à partir du 3e jour ouvrable suivant la demande. 
  • Dans des cas spécifiques, comme une demande de restitution, ce délai sera réduit à 10 jours. 

Restez à jour avec les nouvelles procédures TVA 

Avec ces modifications, la régularité dans l’envoi de vos déclarations et documents fiscaux devient plus cruciale que jamais. En tant que profession libérale, indépendant ou dirigeant d’entreprise, assurez-vous de respecter les délais pour éviter des sanctions fiscales et des blocages dans vos restitutions de TVA. Pour un accompagnement optimal dans la gestion comptable et fiscale, n’hésitez pas à consulter notre cabinet comptable ou un de nos experts-comptables.

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3 outils pour gérer son activité à moindre coût

3 outils pour gérer son activité à moindre coût

par | 24 Oct 2022 | Administratif, ASBL, Indépendants, Indépendants complémentaires, Porteur de projet, Sociétés

Pour bien gérer son activité, il faut s’en donner les moyens. Pour cela, il n’est pas nécessaire de dépenser une somme extravagante en outils divers et variés. Nous vous en proposons plusieurs qui vous permettront de gagner en efficacité et en organisation ! 

L’outil couteau suisse : Notion 

Il fait fureur depuis son apparition auprès des entrepreneurs, et il y a de quoi ! Avec Notion, vous pouvez tout faire. Vous avez besoin d’un CRM ? Pas de problème. Vous avez besoin d’un outil pour imaginer et gérer vos contenus sur les réseaux sociaux ? Ce n’est pas un souci. Vous avez besoin d’un suivi de vos finances ? Il peut le faire ! Vous souhaitez une gestion documentaire ? Vous connaissez la rengaine maintenant. Que vous décidiez de modeler Notion à votre image ou préfériez utiliser les templates déjà créés, il peut vous sauver dans de nombreuses situations et s’intègre facilement avec d’autres applications comme des solutions cloud par exemple.  

Un bilan bien compris permet aux entrepreneurs et aux gestionnaires de prendre des décisions financières éclairées. Cela peut inclure des investissements futurs, des décisions de gestion de trésorerie ou des stratégies de croissance.

Évaluation de la performance  

Le bilan de fin d’année offre une évaluation précise de la performance financière de l’entreprise au fil du temps. Cela permet de suivre la croissance ou les problèmes potentiels. 

Préparation des déclarations fiscales 

Il sert également de base pour la préparation des déclarations fiscales de fin d’année. Des erreurs dans le bilan peuvent entraîner des problèmes fiscaux. 

Transparence financière 

Pour les entreprises ayant des actionnaires ou des investisseurs, le bilan est un moyen de montrer la transparence financière et de renforcer la confiance. 

Eléments clés d’un bilan 

Un bilan typique se compose de deux parties principales : l’actif et le passif. Voici ce que chaque partie représente : 

Actif

L’actif comprend tout ce que possède l’entreprise. Cela peut inclure les liquidités, les comptes clients, les stocks, les biens immobiliers, les investissements et d’autres actifs. L’actif est généralement réparti en actif à court terme (ce que l’entreprise prévoit de convertir en espèces dans l’année) et actif à long terme (ce qui prendra plus d’un an pour se convertir en espèces). 

Passif

Le passif représente toutes les dettes et les obligations financières de l’entreprise. Cela inclut les prêts, les comptes fournisseurs, les salaires à payer, les impôts à payer et d’autres dettes. Le passif est également divisé en passif à court terme (dette à rembourser dans l’année) et passif à long terme (dette à rembourser dans plus d’un an). Le passif contient deux grands points : les dettes et les fonds propres qui font également parties des dettes de l’entreprise car c’est ce qui est dû aux actionnaires. Évidemment, des conditions strictes s’appliquent si l’on souhaite distribuer ces fonds propres.

Capitaux propres 

Les capitaux propres sont la différence entre l’actif et le passif. C’est essentiellement la valeur nette de l’entreprise, ce qui reste après avoir payé toutes les dettes.

Comment lire et comprendre le bilan

La lecture et la compréhension du bilan nécessitent une connaissance des principaux ratios financiers et des tendances financières. Voici quelques points clés à surveiller :

Liquidité

Le ratio de liquidité mesure la capacité de l’entreprise à payer ses dettes à court terme. Il se calcule en divisant l’actif à court terme par le passif à court terme. Une liquidité insuffisante peut indiquer des problèmes de trésorerie. 

Rentabilité

Le bilan peut également être utilisé pour calculer la rentabilité en comparant les bénéfices (ou les pertes) avec les capitaux propres. Cela donne le rendement sur capitaux propres (ROE). 

Endettement

L’endettement est évalué en comparant la dette totale au total des capitaux propres. Cela donne un aperçu de la dépendance de l’entreprise à l’égard de l’emprunt. 

Tendances

La comparaison des bilans de plusieurs années peut révéler des tendances financières importantes. Cela peut aider à identifier les domaines qui nécessitent une attention particulière.

Le bilan de fin d’année est un outil essentiel pour évaluer la santé financière de votre entreprise. Pour les indépendants et les entreprises, travailler en collaboration avec un cabinet comptable expérimenté est la clé pour bien lire et comprendre le bilan. Une analyse précise du bilan permet de prendre des décisions éclairées, de préparer les déclarations fiscales et de maintenir une transparence financière. Il s’agit d’une étape cruciale pour assurer la pérennité et la prospérité de votre entreprise. 

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  • Polyvalent 
  • Synchronisation multi-appareils 
  • Application android – apple – windows 
  • Mises à jour régulières 
  • Version gratuite largement suffisante 

Points faibles

  • Besoin d’une connexion internet pour synchroniser les appareils entre eux
  • Applications moins agréables à utiliser sur mobile 
  • Peut être compliqué à prendre en main, une courte formation peut être envisagée 

Adieu les feuilles volantes, bonjour CamScanner 

Cette application va révolutionner votre gestion administrative ! L’époque où vous regroupiez tous vos papiers en tas “à traiter” est révolu. En effet, il est plus rapide de poser votre facture sur la table, de prendre votre téléphone et d’utiliser l’appareil photo de l’application CamScanner pour en faire un scan parfait. De là, il vous sera possible d’ajouter d’autres documents si nécessaire et d’envoyer le tout en format PDF ou en format JPEG (photo) à votre comptable que ce soit par mail, sur WhatsApp, sur un cloud (onedrive, google drive, dropbox, …). Cela vous fera gagner du temps et vous n’aurez plus à repousser la corvée de traitement de la pile de papier qui est à côté de votre bureau (ou dessus !)  

Points forts

  • Facile à prendre en main 
  • Disponible sur tous les téléphones 
  • Version gratuite suffisante 
  • S’adapte à tous types de documents (tickets, factures, cartes de visite,…) 
  • Export sous différents formats (JPEG, PDF,…)  
  • Permet de regrouper plusieurs documents en un seul PDF 

Points faibles

  • Installation d’une application 
  • Peut prendre du temps s’il y a beaucoup de feuilles à scanner en une fois 

La suite Microsoft Office 

Il est indispensable d’avoir une suite bureautique au travail. Je ne peux que vivement conseiller la suite de Microsoft O365 qui est le leader du marché, la Rolls Royce des suites bureautiques. Avec un panel d’applications toutes plus utiles les unes que les autres, elle permet l’intégration et l’optimisation de tous vos outils au sein de vos processus. Les plus utiles : word, excel, power point, to-do, outlook et one-note. Avec ces logiciels, vous êtes déjà bien outillés. Ce n’est pas gratuit mais cela vaut la dépense pour travailler confortablement. Il est également possible d’utiliser le tout gratuitement mais à condition de ne travailler que via votre navigateur internet et cela nécessite donc une connexion internet dans la majorité des cas. 

Points forts

  • Un ensemble de logiciels utiles et interconnectés 
  • Offre le strict nécessaire pour l’administratif 
  • Disponible pour tous les budgets 
  • Un service de qualité  

Points faibles

  • Les prix montent très vite 
  • Une courte formation peut être nécessaire si on veut approfondir l’utilisation de certains logiciels 
  • La version web uniquement peut être vite limitante

N’hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez que l’un de nos collaborateurs vous fasse une démonstration de l’un de ces outils.

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Laure

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